График данной функции Н(0 будет называться характеристической кривой, которая показывает распределение привлеченных и размещенных средств во времени. Характеристическая кривая H(t) показывает избыточность (при H(t) > 0) или недостаточность (при H(t) < 0) средств в банке как функцию от времени, начиная с даты анализируемого отчета.
Характерной точкой функции H(t) является ее минимум, который называют "финансовой ямой". Чем глубже эта яма и чем ближе она расположена к отчетной дате, тем выше риск потери ликвидности.
Запас привлеченных средств равен значению характеристической кривой Н(Т) при Т = 0. Для идеального срочного баланса Н(0) = 0, а для реального величина Н(0) отлична от 0 на сумму денежной части капитала, а также статей баланса с неопределенной срочностью, например счет 31901.
Итак, паруса кораблика характеризуют показатели рентабельности банковских операций, треугольники -сбалансированность средств по срокам, корма - работу банка с различными категориями клиентов, киль и волна -уровень финансовой устойчивости банка, глубина "финансовой ямы" - уровень риска ликвидности и так далее.
омск банк плохих кредитных историй
Таким образом, графическая модель финансового состояния банка позволяет наглядно представить пропорции основных характеристик банка, а приведенный масштаб - оценить их абсолютные отношения. Аналогия с корабликом позволяет на ассоциативном уровне воспринять финансовое состояние банка, уровень принимаемых на себя банковских рисков. Данная модель существенно экономит время специалиста, принимающего управленческое решение. Она позволяет быстро выявить недостатки работы банка и затем рассмотреть основные диспропорции подробнее постатейно, а также на уровне показателей и их оценок. Естественно, предложенный подход к представлению результатов анализа финансового состояния банка не противопоставляется традиционному (в виде расчетных показателей, оценок и графиков), но в совокупности с ними он может помочь раскрыть дополнительные грани деятельности анализируемого банка.
омск банк плохих кредитных историй
3.3 Оценка графической модели финансового состояния банка
Вышеизложенную методику рассмотрим на практическом примере филиала ОАО Банка "Менатеп Санкт-Петербург" в городе Тамбов и Сосновского отделения № 3898 Сбербанка Российской Федерации (СБ РФ).
Так как указанные финансовые посредники не являются головными банками, то методика по расчету общего банковского риска будет немного упрощена. Рассмотренная ранее шкала уровней риска не может быть использована в окончательных выводах по банковскому риску, так как финансовые посредники не имеют уставного фонда. Таким образом, ограничимся только сравнением филиала ОАО Банка "Менатеп Санкт-Петербург" в городе Тамбов и Сосновского отделения № 3898 СБ РФ.
Показатели этих финансовых посредников соизмеримы, так как они согласно уставам имеют статус филиала, который не наделен правами юридических лиц и действует на основании Положений, утвержденных Правлением Банка, имеет печать с изображением эмблемы Банка со своим наименованием, имеет баланс, который входит в баланс Банка. Кроме того, оба филиала в праве осуществлять от имени головного банка одинаковый комплекс банковских операций и сделок:
омск банк плохих кредитных историй
• привлечение денежных средств от физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• размещение привлеченных денежных средств;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банковских корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассацию денежных средств, векселей, платежных и других документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору физическими и юридическими лицами;
|
