• измерение длительности требует множества данных: ставки процента по каждому счету; график переоценки; возможности досрочных выплат основного долга; данные снятия счета; возможность своевременных неуплат;
• банк должен прогнозировать сроки изменения ставок и их уровень во время будущих движений денежных средств;
• банк должен постоянно следить за длительностью своего портфеля и корректировать ее вслед за изменением процентных ставок, иногда еженедельно или ежедневно.
При концепции "спрэд" анализируется разница между взвешенной средней ставкой, полученной по активам, и взвешенной средней ставкой, выплаченной по пассивам (обязательствам). Чем разница между этими двумя величинами больше, тем уровень процентного риска ниже. Данные для анализа обычно берутся из статистической отчетности банка.
Процентная маржа представляет собой разницу между процентными доходами от активов и процентными расходами по обязательствам. Чем процентная маржа банка выше, тем уровень процентного риска ниже, т.е. маржа должна быть положительной.
цкки центральный каталог кредитных историй банк россии
Концепции "спрэда" и процентной маржи просты в расчетах, однако качество отчета о прибылях и убытках, а также наличие разного рода зарплатных схем снижают значимость его практического использования.
Учитывая вышесказанное, вовсе не следует, что описанные методы не имеют практического применения. Речь идет о том, что результаты, полученные этими методами, не могут служить окончательным аргументом при принятии решений по управлению банковскими активами и обязательствами, а служат лишь одним из таких аргументов. Кроме того, применение этих методов должно максимально учитывать специфику конкретного банка.
Для того чтобы контролировать и управлять уровнем процентного риска, разрабатываются конкретные стратегии деятельности банка в зависимости от конкретных ситуаций (табл. 3) [26].
Рациональное управление процентной ставкой тесно связано с управлением ликвидности, поэтому следует рассмотреть в данной работе риск ликвидности.
цкки центральный каталог кредитных историй банк россии
3 СПОСОБЫ УПРАВЛЕНИЯ УРОВНЕМ ПРОЦЕНТНОГО РИСКА
Ситуации Рекомендации
Ожидается рост достаточно низких процентных ставок Увеличить сроки заемных средств. Сократить кредиты с фиксированной процентной ставкой. Сократить сроки инвестиций. Продать часть инвестиций (в виде ценных бумаг).
Получить долгосрочные займы. Закрыть некоторые рисковые кредитные линии
Процентные ставки растут, ожидается достижение их максимума в ближайшем будущем Начать сокращение сроков заемных средств. Начать удлинение сроков инвестиций. Начать подготовку к увеличению доли кредитов с фиксированной ставкой. Подготовиться к увеличению доли инвестиций в ценных бумагах. Рассмотреть возможность досрочного погашения задолженности с фиксированной процентной ставкой
цкки центральный каталог кредитных историй банк россии
ПРОДОЛЖЕНИЕ ТАБЛ. 3
Ситуации Рекомендации
Ожидается снижение достаточно высоких процентных ставок Сократить срок заемных средств. Увеличить долю кредитов с фиксированной ставкой. Увеличить сроки и размер портфеля инвестиций. Открыть новые кредитные линии
Процентные ставки снижаются, близки к минимуму Начать удлинение сроков заемных средств. Начать сокращение сроков инвестиций. Увеличить удельный вес кредитов с плавающей ставкой. Сократить инвестиции в ценных бумагах. Выборочно продавать активы с фиксированной ставкой
2.2.3 РИСК ЛИКВИДНОСТИ
Особое значение в процессе регулирования деятельности банков имеет управление риском ликвидности. Естественно, банкам, как и другим субъектам экономики, необходимы средства в ликвидной форме, т.е. такие активы, которые легко могут быть превращены в денежную наличность с небольшим риском потерь либо вовсе без риска [10].
Круг субъектов, заинтересованных в объективной, полной и достоверной оценке деятельности банка с позиции ликвидности включает:
|
